清晨九点，浙江义乌一家外贸公司的办公室里，业务经理李明正盯着电脑屏幕反复确认一封来自俄罗斯客户的订单邮件。这是一笔价值约120万人民币的家居用品采购合同，买方是莫斯科一家连锁超市的采购负责人。订单细节清晰、付款条件明确——货到后30天内完成全额支付。按理说，这本应是一件令人欣喜的成交，然而李明却眉头紧锁。他并非担心产品质量或物流问题，而是陷入了一个更为现实且棘手的难题：这笔款项该如何安全、合规地收回来？
过去几年，李明的公司主要通过美元进行国际贸易结算，资金经由美国主导的SWIFT系统流转，流程成熟、到账稳定。但自2022年以来，受地缘政治影响，俄罗斯被部分排除在国际金融体系之外，许多传统结算渠道中断，美元支付变得异常困难甚至无法实现。面对这一变化，李明意识到，传统的收款模式已不再适用，必须寻找新的跨境资金通道。而这，也正是当下无数与中国有贸易往来的俄罗斯买家和中国出口商共同面临的现实困境。
事实上，随着中美俄三方关系的演变以及全球去美元化趋势的加速，中俄之间的经贸合作正在经历一场深刻的结构性调整。特别是在结算货币和支付路径方面，两国正逐步构建起一套独立于西方金融体系之外的替代性机制。对于广大中国出口企业而言，理解并适应这一转变，已成为保障自身利益、维持业务连续性的关键所在。
一、结算货币转型：从美元主导到本币互换
长期以来，美元在国际贸易结算中占据绝对主导地位。据国际清算银行（BIS）统计，在2021年以前，全球超过80%的跨境贸易以美元计价和结算。中国对俄出口也不例外，多数合同采用美元报价，通过美元账户完成资金划转。然而，近年来由于制裁压力和技术封锁，俄罗斯金融机构难以顺畅使用美元清算系统，导致大量原本以美元结算的交易陷入停滞或延迟。
在此背景下，中俄双方开始推动本币结算机制建设。根据中国人民银行与俄罗斯央行签署的双边本币互换协议，两国鼓励企业在进出口贸易中直接使用人民币和卢布进行计价与结算。数据显示，截至2023年底，中俄双边贸易中以人民币结算的比例已上升至约65%，而卢布占比约为25%，两者合计超过90%，美元使用比例则降至不足5%。这意味着，绝大多数对俄出口企业已不得不接受以人民币或卢布作为主要回款货币。
值得注意的是，尽管卢布可用于结算，但由于其汇率波动较大、境内兑换受限以及缺乏有效的资金回流机制，大多数中国企业更倾向于要求客户以人民币支付。一方面，人民币是中国企业的本币，无需承担汇兑风险；另一方面，人民币已被纳入IMF特别提款权（SDR）篮子，具备较强的国际流动性，便于后续资金调配与再投资。因此，在实际操作中，越来越多的俄罗斯进口商也开始接受以人民币签订合同，尤其是在长期合作或大额订单中。
二、核心解决方案：开设人民币跨境账户（NRA账户）
既然人民币成为主流结算货币，那么如何接收境外人民币就成了关键问题。此时，“非居民人民币账户”（Non-Resident RMB Account），简称NRA账户，便成为解决该难题的核心工具。
NRA账户是指境外机构在中国境内的银行开立的人民币存款账户。它不同于普通的外汇账户，专门用于处理跨境人民币收支业务。对于俄罗斯客户而言，他们可以通过本国银行将人民币汇入境内出口商指定的NRA账户，从而完成货款支付。整个过程不涉及美元中介，规避了SWIFT系统的限制，极大提升了资金到账效率与安全性。
具体来说，NRA账户的优势体现在以下几个方面：
- 合规性强： NRA账户受中国人民银行监管，符合《跨境人民币业务管理办法》等相关法规，确保资金流动合法透明。
- 结算便捷： 支持多种跨境人民币业务类型，包括货物贸易、服务贸易、直接投资等，适用于各类出口场景。
- 资金可自由划转： 账户内的人民币资金可根据企业需要，转入其在国内的人民币基本户，用于日常经营支出、缴税或再投资。
- 降低汇率风险： 避免多次币种转换带来的汇损，尤其在卢布兑美元剧烈波动时更具优势。
以李明所在的公司为例，他们在接到俄罗斯订单后，第一时间联系合作银行申请开设NRA账户，并将账户信息提供给俄方客户。对方通过其当地与中国有代理行关系的银行，将人民币款项汇至该NRA账户。整个过程耗时约3个工作日，远快于此前尝试通过第三国中转的方案。更重要的是，整笔交易全程留痕、可追溯，为企业财务审计和税务申报提供了有力支持。
三、银行选择至关重要：优先对接具备对俄结算资质的中资银行
虽然NRA账户为收款提供了技术基础，但能否顺利实现资金到账，还高度依赖于所选银行是否具备完善的对俄结算通道。并非所有中国商业银行都拥有与俄罗斯金融系统对接的能力。由于部分国际通信系统受限，若银行未建立替代性报文传输机制（如CIPS——人民币跨境支付系统）或缺乏在俄代理行网络，则可能导致汇款被退回或长时间挂账。
目前，国内已有部分大型中资银行率先布局对俄金融服务体系。例如，中国银行、工商银行、建设银行等均已接入CIPS系统，并在俄罗斯设有分支机构或深度合作的代理行。这些银行不仅能处理常规的人民币跨境汇款，还可提供卢布结算、信用证开立、保函出具等一系列配套服务，形成完整的对俄贸易金融生态链。
以中国银行为例，其早在2014年就在莫斯科设立分行，并持续扩大本地服务能力。截至目前，该行已为数千家中国企业提供对俄结算支持，涵盖能源、机械、轻工等多个行业。其优势不仅在于拥有稳定的清算路径，还包括专业的俄语客户服务团队、熟悉当地法规的法律顾问以及实时监控资金流向的技术平台。
相比之下，一些地方性商业银行或小型股份制银行虽也能开立NRA账户，但在实际操作中可能因缺乏代理行资源而无法完成最终入账。曾有企业反映，其客户汇出的人民币款项在中途被多家银行拒收，最终只能通过第三方支付平台折价兑换，造成严重损失。因此，选择一家具备真正对俄结算能力的银行，是确保资金安全到账的前提。
企业在选择合作银行时，建议重点关注以下几点标准：
- 是否接入CIPS系统： CIPS是中国人民银行主导建设的国家级跨境人民币支付基础设施，覆盖全球主要经济体，是当前最可靠、高效的人民币清算渠道。
- 是否有俄罗斯本地代理行或分行： 拥有实体机构的银行通常具备更强的风险控制能力和应急响应机制。
- 历史结算成功率与平均到账时间： 可向银行索取过往案例数据，评估其实操表现。
- 是否提供多语言客服与专属客户经理： 在处理争议或异常情况时，沟通效率直接影响问题解决速度。
- 费用结构是否透明： 包括开户费、汇款手续费、账户管理费等，避免隐性成本侵蚀利润。
四、风险提示与未来展望
尽管NRA账户结合优质银行服务已能有效解决大部分收款问题，但仍需警惕潜在风险。首先，部分俄罗斯企业可能试图通过非正规渠道（如个人代付、虚拟货币等方式）支付货款，此类行为涉嫌违反反洗钱规定，一旦被监管部门发现，可能导致账户冻结甚至法律责任。其次，卢布结算虽偶有发生，但因其汇率波动剧烈，企业若无专业风控手段，极易遭受资产缩水。
此外，随着中俄贸易规模不断扩大，未来或将出现更多创新性金融工具。例如，基于区块链技术的智能合约结算、数字人民币跨境试点应用等，都有望进一步提升交易效率与安全性。对此，出口企业应保持关注政策动态，积极参与试点项目，抢占数字化转型先机。
综上所述，面对美元结算受限的新常态，中国出口商必须主动调整策略，拥抱以人民币为核心的新型结算体系。通过开设NRA账户、优选具备对俄结算资质的中资银行，不仅可以打通资金回笼通道，更能增强在国际市场中的竞争力与抗风险能力。正如李明在成功收到首笔回款后感慨：“变局之中，唯有顺势而为，才能行稳致远。”
在全球经济格局深刻重构的今天，每一个看似微小的收款方式变革，背后都是国家间金融博弈与企业生存智慧的缩影。而对于广大中小企业而言，掌握正确的账户类型与合作银行选择标准，不仅是财务安全的保障，更是拓展海外市场、实现可持续发展的基石。
